老师，我2019年12月计提员工年终奖比较多，后来公司实际发放时没有发那么多，中间的差额我所得税汇算清缴时调增了，那我2020年账上要做调账处理吗？

小香香 追问

2020-05-22 10:37

如果说我4月份把这个调了，暂时不考虑当月营业收入，调完帐当月的利润就高了，那不是又要交税，这样的话，相当于这个我就要交了2次了？

郭老师 解答

2020-05-22 10:45

你在二零年实际抵扣了，你不就可以抵扣你的所得税吗？一九年没有底裤，二零年底裤。

小香香 追问

2020-05-22 10:53

这个计提的年终奖我19年12月抵扣了，然后所得税汇算清缴时在申报表上又把多计提调增了。相当于多计提的这部分已经平了。现在如果调到利润分配里面，我看了一下利润表。当月利润又增加了，这样不是又要交，那不是多交了

郭老师 解答

2020-05-22 10:57

之前你多抵扣了，现在不让抵扣，不就是利润增加吗？

小香香 追问

2020-05-22 11:16

我知道，但是所得税汇算清缴时我们把多抵扣的已经调增后，税也交了。相当于现在不欠税。但是账上本年利润，应付职工薪酬—奖金  两个会计科目 不平。
现在调账后，本年利润一前一后平了，应付职工薪酬—年终奖 也平了。但是调整后当月利润总额增加了，是不是又要缴税了。

小香香 追问

2020-05-22 11:18

我觉得问题出现在所得税汇算清缴调整时，我们就要做相关会计分录，不然一前一后对不住？

郭老师 解答

2020-05-22 11:20

你用利润分配调整的，不影响你当年本年利润，不是吗？

小香香 追问

2020-05-22 11:27

我刚看了利润表，应该是不影响。
如果不影响的话，那我调整只是把应付职工薪酬这个会计科目调平就行了，别的都不用管了吧？

郭老师 解答

2020-05-22 11:34

你好，是的，

小香香 追问

2020-05-22 12:21

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2020-05-22 12:26

不用客气的。