老师，我们新企业还在筹备阶段。昨天老板给我一些发票，是我们买厂房的。他们几个股东集资1150万，买了这个厂房。不知道由于什么原因他们只能开445万的票，老板还让我按1150万➕20万的税一起入账。而且这1150万他们集资转到一个个人账户，然后通过个人账户转出去的，也没通过我们企业账户。这个我该怎么入账呢？

MissDi 追问

2020-05-22 10:23

钱没从企业账户上走，没进没出，我怎么做？账上没有钱，我也没付出去钱，买的厂房我怎么做进入？

MissDi 追问

2020-05-22 10:24

老师，我刚接触不久，只会做正常的。钱到账上了，再转出去，我知道可以记 借固定资产，应交税费，贷银行存款。这个不正常的我操作不好，

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 10:38

没进没出？那法人也是真实投入资本

借 固定资产
贷 其他应付款 法人

MissDi 追问

2020-05-22 10:47

那我要先借 其他应收款 法人。贷实收资本。然后借固定资产，应交税金，贷其他应收款。这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 10:48

是的，这样处理就是了的

MissDi 追问

2020-05-22 10:51

那就借 其他应收款1170万，贷实收资本 1170万。借固定资产432万，应交税金13万。贷其他应收款 445万。那余下的725万咋处理，老师说的纳税调增我也不懂

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 10:53

是的，这样处理是可以的，不影响你做账

MissDi 追问

2020-05-22 10:54

那我其他应收款那里就一直挂着725万吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 10:56

是的，你这没收到，就一直这样挂着了的

MissDi 追问

2020-05-22 10:58

可是我不可能再收到了。这725万是买厂房的钱，已经付给人家了。可是人家厂开不出来票了，以后也不会再开了

陈诗晗老师 解答

2020-05-22 10:59

但你法人实际支付了这么多的啊，你是按1170入你的资产。