老师，19年的计提折旧，有个月分录做反了，做成借累积折旧，贷管理费用，请问现在账要做什么分录调整过来，还有汇算固定资产表格怎么填写

“富；贵 追问

2020-05-22 09:12

老师，本年折旧和累计折旧是填19年报表的数字还是填调整后正确折旧的数字

冉老师 解答

2020-05-22 09:16

你好，填写正确的金额

“富；贵 追问

2020-05-22 09:20

老师，这样是不是相当于固定资产少做了一笔，纳税是不是应该调减的。如果我本年折旧填了正确的数字，税收折旧额也填正确数字，纳税调整额不就等于0了，没有调减了

冉老师 解答

2020-05-22 09:22

你好，张载金额按照财务报表的金额填写，税收金额按照税法的填写，如果财务报表是没有调整的，税收按照正确的，这时候就要调整了，如果财务报表已经调整了，就不需要纳税调整了

“富；贵 追问

2020-05-22 09:28

老师，我调整的分录要做到2020年5月账里面，这样是不需要纳税调整吗？账载金额不是填19年12月报表的数字吗？

冉老师 解答

2020-05-22 09:31

账载金额是填19年12月报表的数字，但是税收金额=19年12月报表的数字+调整的这一笔