老师，汇算清缴A000000的103资产总额怎么取数，我是19年5月新办企业，8月开始有销售，出报表，9月无销售，9-10月合并做账，出报表，11，12月正常销售，出报表，汇算清缴资产总额该怎么算呢？

专一的饼干 追问

2020-05-22 09:00

19年12月企业所得税申报过，20年3月申报过，如果按你的公式取数，我9月没报表也没有期末值，该取哪个数

专一的饼干 追问

2020-05-22 09:02

我资产负债表19年8月期末17.2万元，10月期末20.79万元，11月期末13.4万元，12月期末52万元

maize老师 解答

2020-05-22 09:11

这个看的是资产负债表，期末数，没有，你这个资产负债表9月0申报的？啥都没有发生你也是按8月这个期末数，2019年3季度平均值＝（17.2万＋17.2万）÷2
2019年4季度平均值＝（17.2万＋52万）÷2
（2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/2

maize老师 解答

2020-05-22 09:12

资产负债表，表示是时点数，没有发生月份数据也是按最近上期的期末数你看你季度申报这个填写啥，系统自动算的取你季度企业所得税申报表上面数据

专一的饼干 追问

2020-05-22 09:14

系统读取的应该是我19年12月企业所得税预缴申报的数据吧

maize老师 解答

2020-05-22 09:19

这个看的是平均，需要看你之前1,2,3.4季度预缴表咋填写的，看下方资产总额，你填写啥，这个取数就咋算的，

专一的饼干 追问

2020-05-22 09:28

之前就报了19年4季度预缴，分险提示汇算清缴资产总额和季度预缴申报数字不符合，我应该是19年4季度预缴申报时季初资产总额填错了，没有季初值，而我填了10月11月资产负债表期末合计数，（当时没人可问，不知道怎么想的就填了进去），那么现在汇算清缴可以不用管以前直接按您今天发我的公式计算数字填入A00000表资产总额吗
？

maize老师 解答

2020-05-22 09:34

可以的，这个我看学员反馈问税局说之前季度不对，可以忽略，按实际填写计算

专一的饼干 追问

2020-05-22 09:35

好的谢谢老师

maize老师 解答

2020-05-22 09:40

好的，我先回复别的学员了