请问老师，公司之前销售的机器设备调试不成功，然后公司又制造了一台机器设备发货给客户去调换之前的那台，因制造成本可能有出入是现在这台多，那我会计分录怎么处理？现在这台设备发货也开了出库单

雨中漫步 追问

2020-05-22 08:25

老师，原来那台现在还没退回，要等这台送过去然后原来那台运回来

老江老师 解答

2020-05-22 08:28

那原来发出的那台，是借 发出商品 贷 库存商品？
现在发出还是借 发出商品 贷 库存商品
退回第一台
借 发出商品  负数   贷 库存商品  负数
确认成本
借 营业成本   贷 发出商品

雨中漫步 追问

2020-05-22 08:32

老师，原来那台已经确认收入了也结转成本了，货款也已经收了50%了

老江老师 解答

2020-05-22 08:35

先发货
借 发出商品 
   贷 库存商品
退货入库
借 库存商品
    贷主营业务成本
转新的成本
借 主营成本
  贷 发出商品

雨中漫步 追问

2020-05-22 08:36

好的，谢谢老师

老江老师 解答

2020-05-22 08:37

不客气
请及时评价，谢谢