小规模纳税人，自查发现2019年8月漏申报一笔收入，加上漏申报的收入当季度应该缴纳增值税，是否可以在汇算时做以前年度损益调，直接在汇算时在以前年度损益调整调整里输入漏申报金额，并在利润表里调增收入吗？那么本年度账务处理是否提现这笔调整呢？

🐷 追问

2020-05-22 07:13

那应该怎么处理最好呢？

🐷 追问

2020-05-22 07:13

不调整收入是否就相当于漏税？

佟老师 解答

2020-05-22 08:54

最好在今年补交，算今年收入

🐷 追问

2020-05-22 09:55

老师的意思是算成今年的收入进行申报吗？那分录这样做可以吗？借：应收账款   贷：主营业务收入    应交税费
还是主营业务收入做以前年度损益调整

🐷 追问

2020-05-22 09:57

但是发票时间是去年8月呢，老师，这样会不会有影响？

佟老师 解答

2020-05-22 10:00

是这样，你要是做到去年，你增值税也是补缴，需要有滞纳金，你做到今年有可能不会有滞纳，当今年的收入，当然这样有风险

🐷 追问

2020-05-22 10:10

明白您的意思了，做到今年不会有滞纳风险，但是属于延期申报！而且做到今年不用缴纳增值税，有漏税嫌疑，是这意思吗？

🐷 追问

2020-05-22 10:10

谢谢老师耐心解答，比心

佟老师 解答

2020-05-22 10:13

是的，您的上述理解正确

🐷 追问

2020-05-22 10:14

老师有相关的课程吗，我可不可以收看一下

佟老师 解答

2020-05-22 10:15

这个您要咨询一下客服人员，具体课程我不太清楚