你好老师支付外聘教师费用，是直接做借主营业务成本，贷银行存款贷个税 吗。还是需要做劳务成本再结转主营业务成本，搞不懂了。

sunny 追问

2020-05-22 06:38

我都是直接做的主营业务成本这种有问题吗而且我是小规模，会计科目里面没有劳务成本这个科目。

sunny 追问

2020-05-22 06:40

劳务成本不是指企业对外提供劳务而发生的各项成本吗，我这种是支付出去给别人的不能是劳务成本吧

bamboo老师 解答

2020-05-22 06:51

没有劳务成本不用这个科目直接计入主营业务成本也可以

bamboo老师 解答

2020-05-22 06:52

劳务成本是指单位为发生劳务收入而发生的各种成本 您外聘教师费用是为了收入发生的支出 可以计入

sunny 追问

2020-05-22 06:53

现在还有个问题，我在直接做的主营成本，但是在汇算清缴填表格时，有工资薪金和劳务费，我需要把这个劳务费支付的金额填报上去吗。但是做在成本里面不好分出来。

bamboo老师 解答

2020-05-22 06:59

您当时分录怎么写的

sunny 追问

2020-05-22 07:00

借主营成本贷
贷代扣个税贷银行

bamboo老师 解答

2020-05-22 07:02

账上没有单独写的话 汇算清缴不填也可以的

sunny 追问

2020-05-22 07:04

是的没有单独写，他们都代开了劳务发票的，在个税系统也申报了劳务费个税的

sunny 追问

2020-05-22 07:06

但是有人劳务费是这样作的就是借主营成本贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬，贷个税贷银行。这种处理好些去还是我之前的处理好些。

sunny 追问

2020-05-22 07:09

还有个问题就是外聘专家讲课，我是做的销售费用-差旅费。这个可以嘛还是做到管理费用-差旅费里面吗。

bamboo老师 解答

2020-05-22 07:11

应付职工薪酬一般是自己单位职工的工资 不需要开具发票的
您这个是开具了劳务费发票的 不需要计入应付职工薪酬科目的
可以做到管理费用-差旅费里面

sunny 追问

2020-05-22 07:17

那就是按照我做的就可以了哈不用计入应付职工薪酬

bamboo老师 解答

2020-05-22 07:32

是的 按照您做的就可以了 不用计入应付职工薪酬

sunny 追问

2020-05-22 07:32

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-05-22 07:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快