我是工程施工单位，挂靠别人公司接工程，工程款进别人公司公账，税金挂靠公司给的，扣除税金后打回我老板私账，这笔入我老板私户我怎么做分录，怎么入账。因为我这边公账都没收入，都是一直用老板私户做其他应付款支出的。也就是没有银行存款和库存现金的。

赵海龙老师 解答

2020-05-21 18:58

那么老板的银行账户就要按照银行存款来设置。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-21 18:58

对，怎么核算呢

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-21 18:59

怎么按照银行存款，老板的钱怎么到银行存款

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-21 18:59

没有银行卡的

赵海龙老师 解答

2020-05-21 19:15

难道挂靠公司直接给的现金

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-21 19:16

老板私户直接转的

赵海龙老师 解答

2020-05-21 19:34

借：应收账款
  应付账款-税金
                -管理费
       贷：     主营业务收入
借：现金
  贷：应收账款
老板个人户可以用现金科目或者银行存款核算，相等于私下的账务

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 10:07

但公司也有个公账，扣社保是用公账的。

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 10:07

现在用老板的我都是用其他应付款，没有银行存款和现金，这样合理吗？

赵海龙老师 解答

2020-05-22 10:31

你这种属于会计主体混乱了。无法说合理不合理的问题。主要看你核算的是单位还是啥
如果仅仅核算单位老板个人户就用其他往来科目也是可以

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 10:33

那怎么比较合理？能具体点吗

赵海龙老师 解答

2020-05-22 10:38

按照你处理的就可以了，把单位当做会计主体
不要混在一起处理

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 10:39

那现在是用银行存款还是用其他应付款核算。

赵海龙老师 解答

2020-05-22 11:20

站在公司角度是用其他应付款

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 11:21

那工程款进老板私户怎么处理？

赵海龙老师 解答

2020-05-22 11:22

借：其他应收款-老板
 贷：应收账款

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 11:23

怎么接其他应收款吗？不是其他应付款吗？老板支出我都是用其他应付款的

赵海龙老师 解答

2020-05-22 14:12

都可以，你只要能查清楚就可以

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 14:26

为什么您说其他应收款，这个有点不懂

赵海龙老师 解答

2020-05-22 15:13

站在公司角度是老板借款

甘水鸿¹³⁵³⁵⁸⁵¹³⁴⁷ 追问

2020-05-22 15:17

但工程是老板个人的，用老板个人跟挂靠公司签的，不是公司

赵海龙老师 解答

2020-05-22 15:20

一开始说的很清楚了，你要么是站在公司角度要么站在老板角度来进行核算。

你自己要先搞清楚会计主体到底是谁