2019年个税多申报了35386，现在才完成更正申报，这部分工资是计入2019年成本的，需要在2019年调账吗？还是在2020年调？

热情的小土豆 追问

2020-05-21 18:14

如果调2019年的账，财务报表都会变动，是不是还要重新上传19年财务报表？汇算清缴也要反映出这个调整部分吧？

热情的小土豆 追问

2020-05-21 18:18

做汇算清缴，一个是营业成本的减少，一个是在职工薪酬明细表的实际发生额那里体现吗？

热情的小土豆 追问

2020-05-21 18:21

如果在本年调，是不是19年财务报表还是按更正前的申报？

李雪婷老师 解答

2020-05-21 18:38

同学你好
汇算清缴需要反映出这个调整
如果调19年的，年报需要更改，如果在20年调，年报不需要更改，按以前的
对，实际发生额，还有税收金额都需要相应调减

热情的小土豆 追问

2020-05-21 21:27

我调了19年的账，营业成本减少，利润增加了，但在纳税调整项目里工资薪金也反映了一次，那不是重复了吗？

热情的小土豆 追问

2020-05-21 21:36

是不是不应该减少成本而直接在A105050做职工薪酬调整，按更正后的数填实际发生数，在A105000里就反应了这笔调增金额，成本按原来账面数填？

李雪婷老师 解答

2020-05-21 22:12

同学你好，
你在帐里调整营业成本减少的时候，工资薪金也调减了吧？如果是的，汇算里应付职工薪酬再调，就重复了

李雪婷老师 解答

2020-05-21 22:15

如果你在帐里调整营业成本减少的时候，工资薪金也调减了的话，汇算清缴表里营业成本就按账面列式，薪酬那张表也按账面数列式，税收金额等于帐载金额，没有调整额，因为对利润的影响，已经在帐里调整过了

热情的小土豆 追问

2020-05-21 22:56

的确是我想错了，最简便的方法应该是在本年直接调未分配利润，在汇算清缴时按19年的数填，税收金额按更正后的数填，纳税调增金额就出来了，绕了一个大圈，对不对？

李雪婷老师 解答

2020-05-22 09:25

同学你好，你的思路是对的。