老师，19年的汇算清缴，当时的会计没有进行纳税调整，例如业务招待费没调增，那今年汇算清缴我需不需要再调整呢？还是不用管，只调增19年的数据就可以呢？

孝顺的小笼包 追问

2020-05-21 17:18

老师，你没看明白，我说的是19年5月汇算清缴时没有将18年的数据进行调增，今年调19年的我还没调呢。

邹老师 解答

2020-05-21 17:19

你好，那就需要去做2018年汇算清缴的更正申报，需要做2018年汇算清缴业务招待费的调整处理才是的

孝顺的小笼包 追问

2020-05-21 17:39

得去大厅办理更正申报吗？不调会怎样呢？如果调，是得调完去年的再进行今年的汇算清缴吗？

邹老师 解答

2020-05-21 17:41

你好，需要去税局大厅做更正申报
不调整就会导致一直有错误而没有被得到纠正
如果调，是得调完去年的，再进行今年的汇算清缴申报的

孝顺的小笼包 追问

2020-05-21 22:50

老师，往年的汇算清缴年报我也不确定报的都是对的，正好是发现了18年的年度申报表没有进行任何纳税调整。
1.还需要重新核对之前的年报数据并一起修正吗？如果这次去大厅更正了了一部分，之后又发现别的问题，还得去更正申报吧？
2.关于职工薪酬项目，账载金额是填上年度计提的工资，实际发生额填年度实际发放的工资。那实际发放的工资是否需要和个税申报的工资额保持一致？
3.由于原个税申报早报了一个月，年度个税申报总额与实际发放的工资额没对上(2月所属期个税应该报2月发的1月工资，但申报了2月工资表金额),那申报表中的实际发生额以哪个工资额为准呢？
4.如果工资薪金支出填的不对，也需要去更正申报吗？

邹老师 解答

2020-05-21 23:00

你好
1，需要去核定是否正确，如果不正确，需要去更正
如果这次去大厅更正了了一部分，之后又发现别的问题，还得去更正申报的
2，实际发放的金额可能与个税申报的金额一致，也可能不一致的
3，申报表的实际发放工资就是1-12月份实际发放的工资金额累计
4，是的

孝顺的小笼包 追问

2020-05-21 23:55

1.只要更正往年度的申报表，后面新年度的申报表都要一次更正是吗？
2.汇算清缴不用参考个税申报工资额是吗？
3.申报表实际发放额：就是19年度(银行+现金)实际发放的工资，就是应付职工薪酬借方金额吧？（即2018.12-2019.11月工资表总额）
4.账载金额：是19年计提的工资额（2019.1-2019.12工资表总额），应付职工薪酬的贷方金额吧？
5.税收金额怎么填呢？

邹老师 解答

2020-05-22 08:29

你好
1，是的
2，汇算清缴需要考虑个人所得税申报金额
3，是的
4，是的
5，税收金额就是填写实际发生额