老师，2019年暂估了一笔收入和成本，填在申报表哪里？计算职工薪酬扣除标准和业务招待费扣除的计算基数是包含暂估的收入金额吗?

萌兔女郎 追问

2020-05-21 16:48

这个暂估属于调整项目还是直接归集到收入成本里

萌兔女郎 追问

2020-05-21 16:51

老师，有个问题，这边收入在1月份开了一部分票，那我是只暂估剩余的还是全部暂估

maize老师 解答

2020-05-21 16:59

你做账是咋做就咋填写这个，按12月账本年累计数填写这个，

萌兔女郎 追问

2020-05-21 17:03

暂估的收入成本在汇算清缴前取得才能税前扣除，那剩余一部分没有开票的是不是又要调增

maize老师 解答

2020-05-21 17:04

收入不调整，只有成本这个才需要调，纳税调增，这个纳税调整表，扣除下面 30栏纳税调增

萌兔女郎 追问

2020-05-21 17:05

成本票已取得，就是收入还有部分没有开

萌兔女郎 追问

2020-05-21 17:06

老师，那业务招待费的扣除计算基数是所有的收入金额吗，包含暂估的收入

萌兔女郎 追问

2020-05-21 17:07

如果把暂估的计入纳税调整申报表业务招待费的计算基数就是不含调整的金额

maize老师 解答

2020-05-21 17:13

是的额，所有的收入这个，把暂估的计入纳税调整申报表业务招待费的计算基数就是不含调整的金额？？？这个收入你填写会自动取数，你要是不填写这个收入下面那就取不到，不过我看学员反馈你这个除非那年报财务报表就没有填写，要不你这个不一样会有提交不了，这个提示不能提交，

萌兔女郎 追问

2020-05-21 17:47

这种调整会影响财务报表吗？

maize老师 解答

2020-05-21 17:53

需要看你这个是那种 ，你要是只是年度汇算清缴表上面附表调，那这个不影响，要是主表根据财务报表上面那个填写动这个，就影响