老师：为公司缴纳的失业保险、医疗保险在计提，支付时如何做分录？

李言言 追问

2020-05-21 16:53

这两个保险和养老保险计提缴纳是不一样的是吗？养老保险交的时候是贷记应付职工薪酬、涉及到的是其他应付款

宋生老师 解答

2020-05-21 16:54

你好！明白你的意思了，你说的那个是这样做
1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保百险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费度用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款问--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

李言言 追问

2020-05-21 17:03

那这里的社会保险包括养老，医疗，失业不？还是他们是不一样的分录

宋生老师 解答

2020-05-21 17:03

你好！是一样的。你可以分开，也可以按合计数做分录就好。
他们的明细可以在摘要上写