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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-21 15:15

你好，如果是本月交本月的增值税，就是说是预交，是用已交税金核算的。
第一张图是期末结转增值税的分录

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 15:17

意思第一张图是月末才用做的吗？现在不用做，

立红老师 解答

2020-05-21 15:18

你好，是的，现在不用做的

彩虹屁👉 追问

2020-05-21 15:19

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-05-21 15:20

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

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相关问题讨论
你好，如果是本月交本月的增值税，就是说是预交，是用已交税金核算的。 第一张图是期末结转增值税的分录
2020-05-21 15:15:23
你好，只能是补结转了 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-06-29 15:44:34
开红字发票原路退回，相应的税费原样冲回
2020-06-13 08:17:00
同学你好，增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-02-18 13:50:27
已交增值税会计分录是将已交增值税记载到会计分录中的条目。通常情况下，已交增值税会记载在内部结算总账帐户“应交增值税”上。然后，这笔额度会从总账帐户“应收增值税”中抵充，最终，剩下的金额会记载在总账帐户“已交增值税”上。另外，已交增值税会影响公司的利润表，它会对公司的税收收入产生影响。 拓展知识： 1. 开增值税发票时，首先要确认增值税科目是否正确，以及金额是否正确； 2. 交税时应该在指定的时间内交纳，如果超出时限则会被主管税务机关处以罚款； 3. 交税时，记账人员必须正确使用相关会计凭证，正确核对税款，准确登记会计分录。 应用案例： 例子1： 一家公司购买原材料，开具增值税普通发票，其中应交税款为本发票金额的17%，其中增值税科目的记账凭证可以按照以下示例填写： 应交税费：借：银行存款XX元，贷：应交税费XX元； 已交税款：借：应交税费XX元，贷：已交税款XX元； 例子2： 一家公司开具增值税专用发票，应交税款为本发票金额的11%，其中增值税科目的记账凭证可以按照以下示例填写： 应交税费：借：银行存款XX元，贷：应交税费XX元； 已交税款：借：应交税费XX元，贷：已交税款XX元
2023-02-26 13:24:53
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