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朴老师

职称： 会计师

2020-05-21 10:48

待转基金你之前做账了吗

一米阳光 追问

2020-05-21 10:56

之前的计提 借：管理费用  贷：应付职工薪酬-社保费用   缴纳   借：应付职工薪酬-社保费用  贷：银行存款  个人缴纳部分也是公司交的，不从工资扣个人费用。多余的待转基金应该是调低社保基数多余出来的。

朴老师 解答

2020-05-21 11:04

个人部分公司承担是要加在工资里申报个税的，不然公司直接承担了是要调增的

一米阳光 追问

2020-05-21 11:08

待转基金抵扣社保的分录是不就是以前的计提和缴纳都做相反分录冲减呢？

朴老师 解答

2020-05-21 11:13

是的，这个做相反的就行了

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相关问题讨论
您好，分录，借：在建工程等科目，贷：其他应付款-社保。
2017-02-06 19:13:32
待转基金你之前做账了吗
2020-05-21 10:48:16
您好，您待转金额当时怎么做的呢？
2021-10-21 05:36:44
一、代扣代缴社保 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、缴社保 借：管理费用——社保 借：销售费用——社保 借：生产成本——直接人工 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2017-10-27 17:13:27
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
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