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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-21 09:53

你好，原来的分录是做什么的，

小橙子 追问

2020-05-21 09:59

原来做的银行理财收益是借:银行存款30万  贷:投资收益30万，没有计提增值税

庄老师 解答

2020-05-21 10:01

你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税

小橙子 追问

2020-05-21 10:03

老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录

小橙子 追问

2020-05-21 10:04

老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录

庄老师 解答

2020-05-21 10:05

你好，是的，要调整 ，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税

小橙子 追问

2020-05-21 10:10

老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万   贷:应交税费～应交增值税～销项税1万
我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗

庄老师 解答

2020-05-21 10:20

你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1

小橙子 追问

2020-05-21 10:24

谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧

庄老师 解答

2020-05-21 10:26

你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，

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