老师，幼儿园幼儿学费发生退回借：提供服务收入贷：银行，请问月末这个提供服务收入要结转吗。

哈喽未来 追问

2020-05-21 08:52

按照孩子实际出勤确认学费借：银行贷：提供服务收入，实际收入和退费都结转到非限定性净资产，我的这个净资产余额应该是贷方➖借方对吗？

江老师 解答

2020-05-21 08:53

直接用负数列支收入。这个是减少了当期的收入的金额

哈喽未来 追问

2020-05-21 09:08

老师，我再确认一下，孩子的学费退给人家以后的分录是借收入贷银行，月末这个借方收入还需要结转吗

江老师 解答

2020-05-21 09:10

贷：收入   负数
贷：银行存款
月末这个收入需要结转

哈喽未来 追问

2020-05-21 09:22

结转是借净资产，贷收入，这两个金额也是负数吗

江老师 解答

2020-05-21 09:23

你们当月应该是还有学费的收入，最后形成学费收入的贷方正数，不可能全部是负数

哈喽未来 追问

2020-05-21 09:27

我知道老师，我得意思就是退学费得这笔月末结转借贷方都是负数的吗

江老师 解答

2020-05-21 09:28

月末结转时，是借方的负数结转走。

哈喽未来 追问

2020-05-21 09:47

老师，我还是不会，麻烦你吧结转的分录给我讲一下吧

江老师 解答

2020-05-21 09:50

借：提供服务收入
贷：非限定性收入

哈喽未来 追问

2020-05-21 09:55

老师，贷方是不非限定净资产吗？您上面的分录贷方其实是提供服务收入的二级科目吧？我都晕了

江老师 解答

2020-05-21 09:57

你是私立学校，培训机构，还是公立的学校?

哈喽未来 追问

2020-05-21 10:01

我们是国家有补贴的民办普惠幼儿园

江老师 解答

2020-05-21 10:05

那你的收入是免税的，还是不免税的，这个是最关键的内容

哈喽未来 追问

2020-05-21 10:09

学费是免的，生活费不免

江老师 解答

2020-05-21 10:12

学费是免的，就是按公立学校（行政事业单位会计制度）进行核算的。
你们核算收入的科目是什么呢?

哈喽未来 追问

2020-05-21 10:14

提供服务收入 -限定行收入或者非限定收入

江老师 解答

2020-05-21 10:22

借：提供服务收入——限定性收入
贷：非限定净资产