老师，退回来的代扣代缴个税的手续费，在下月申报交税的时候要做无票收入吗？

晴空 追问

2020-05-21 08:48

什么是做无票的费用呢？

晴空 追问

2020-05-21 08:49

我下月报税的时候是该怎么报啊？这个增值税才能出来呢？这是销账不？

江老师 解答

2020-05-21 08:53

一、无票的费用，就是没有发票支付的费用。如购买办公用品，没有开具发票，只开具了白条、收据。
计入办公费，但没有发票，就是无票的费用（办公费）
二、这个与增值税没有关系

晴空 追问

2020-05-21 08:54

怎么与增值税没有关系呢？上面不是说交6%的增值税吗？老师，您给写一下收到手续费退费的分录吧，谢谢

江老师 解答

2020-05-21 08:56

你们是一般纳税人，还是小规模纳税人?
退的个人的手续费
借：银行存款
贷：其他业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

晴空 追问

2020-05-21 08:58

我们是一般纳税人，现在不是有销项了吗？但是我们没有开票啊，在下月报税的时候这个销项在哪填啊？

江老师 解答

2020-05-21 09:00

这个是你们收到的税务退的个税手续费，这个对于你们而言，就是无票的收入。
就是没有开具发票的收入金额。
下月报税时按6%的税率在增值税申报表附表一第五列、第六列填写数据

晴空 追问

2020-05-21 09:04

晴空 追问

2020-05-21 09:04

是在我拿铅笔画对号的这四个地填是吗？

江老师 解答

2020-05-21 09:05

你直接按你们的一般计税项目中，有一行是6%的税率

晴空 追问

2020-05-21 09:08

就这个第5行就是6%税率的，第六行那是写的即征即退货物及修理修配加工劳务，为什么还要在第六行这填呢？

江老师 解答

2020-05-21 09:11

在第5行填写数据，由于是无票的收入，在第五列、第六列填写数据

晴空 追问

2020-05-21 09:13

嗯嗯，知道了老师，为什么这个不是在导入销项的那里做无票收入呢？

江老师 解答

2020-05-21 09:14

这个本身就是做的无票的收入，无票的收入的数据就是填写在第五列、第六列

晴空 追问

2020-05-21 09:21

这个和我们平常做的未开票收入还不是一样的是吗？就像我们平常有时候卖的货物这个月没开票，我们在导入销项的那，我们填一个无票收入，等下个月这一部分开票了，我们在冲了，和这个手续费这个不一样是吗？

江老师 解答

2020-05-21 09:23

这个主要是税率不同的，都是无票的收入处理。

晴空 追问

2020-05-21 09:24

那怎么填的地不一样呢？

江老师 解答

2020-05-21 09:25

填写的行次不同，列次是一样的。