查账发现17年有一笔应付职工薪酬多计提了1000元，现在要冲销的话如何做记账凭证

小西瓜959 追问

2020-05-21 08:49

那是不是做完之后还要转到未分配利润里？这个怎么做记账凭证

邹老师 解答

2020-05-21 08:50

你好，是的
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

小西瓜959 追问

2020-05-21 09:01

冲销要用红字更正吗

邹老师 解答

2020-05-21 09:03

你好，冲销多计提的工资
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整等科目
这个分录借贷方金额都是蓝字
当然，也可以做之前计提工资相同分录，金额红字，这样也可以冲销之前多计提的工资

小西瓜959 追问

2020-05-21 09:07

那转为未分配利润的时候，也是新做一张记账凭证，然后是蓝字：
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 
吗

邹老师 解答

2020-05-21 09:10

你好，是的，是这样的

小西瓜959 追问

2020-05-21 09:11

好的谢谢

小西瓜959 追问

2020-05-21 09:12

如果我要查以前的其他应付款是否有问题的话，怎么查，领导说以今年4月底的其他应付款余额为基础开始查

邹老师 解答

2020-05-21 09:19

你好，需要查其他应付款明细账，与对方核对，看金额是否有错误

小西瓜959 追问

2020-05-21 09:25

好的，还想问下刚才说的转利润分配那个分录我摘要要写什么比较好

邹老师 解答

2020-05-21 09:27

你好，转利润分配那个分录的摘要，可以就是结转损益

小西瓜959 追问

2020-05-21 09:28

好的好的，感谢

邹老师 解答

2020-05-21 09:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢