老师，请问劳务派遣代收代付的工资，未发出去的工资如何转成公司的利润？需要做什么样的分录？因为劳务派遣只是管理费算主营业务收入。代收代付的工资一直记在账上滚动，最后未发出去的如何做分录处理？年底处理还是每个月处理？

春暖花开 追问

2020-05-20 23:10

可是我收到的钱105000分成了管理费5000代发工资10万，管理费是主营业务收入，而代收代付的工资做成了其他应付款，是一直在其他应付款上的余额，说白了工资现在不发，过两个又发了，如果最后不发出去，那怎么转成收入？改做什么分录？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 23:11

不发的话，你就不可以税前扣除
借 其他应付款
贷 以前年度损益调整

春暖花开 追问

2020-05-21 08:16

那如果是年底或者季度的时候转做收入，用什么科目？其他业务收入还是什么？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 08:29

转收入，营业外收入，直接是

春暖花开 追问

2020-05-21 08:46

还有厂里付了员工的餐费费用给我们，餐费的费用我们开了代发工资的发票给厂里，快餐公司开了餐费发票给我们，我们直接支付餐费，这种会计分录怎么做？如果做福利费那费用有点多了，但是做代收代付款支出去又感觉不合理。

春暖花开 追问

2020-05-21 08:50

意思是本来管理费收入金额就不多，如果再在费用里支出，那就亏损太多，例如管理费收入5000，餐费就9000，这样感觉不对。做代收代付也不对吧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 09:20

借，管理费用～福利费
贷，应付职工薪酬～福利费
借，应付职工薪酬～福利费
贷，银行存款

春暖花开 追问

2020-05-21 09:24

按正常是这样，可是这个现在有点特殊情况啊，有什么更好更合理的处理方法吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 10:36

没太明白你的意思？
你这现在是什么情况，
收入小于支出了？

春暖花开 追问

2020-05-21 11:37

是啊，我开了105000的发票，管理费收入只有5000，10万是代发的工资，我们还要直接支付给快餐公司9000的餐费，而9000的餐费是在代发工资里面支出，所以说比较特殊。餐费做成福利费支出那费用就太多了，关键餐费公司还给我们开了发票。

陈诗晗老师 解答

2020-05-21 14:06

那9000到底是不是你全额支付的这个福利费，如果说是的话，你就是属于你的一个成本支出的呀。