老师，我本月开了3%税率的发票，我需要价税分离入账吗？月销售额没有超3万.如果价税合计入了，那我什么时候做减免税的分录呢？是本月末还是下月？如果本月不做减免税我附加税就需要计提吧，我地税是月报，这样我不就要交税吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-06-01 21:29

你好，需要做价税分离的
次月转入营业外收入
附加税根据增值税申报情况申报，如果增值税是季度，你可以在季度末月申报对应的附加税

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