老师我想问下就是汇算清缴的资产折旧摊销的调整明细表怎么填写呀

gjkc 追问

2020-05-20 18:56

老师，这个已经折旧完了，这个计税基础就不调了吗

gjkc 追问

2020-05-20 19:00

不写也不对呀，资产负债表中期末还剩下420但是填写420也不对呢

gjkc 追问

2020-05-20 19:02

这个固定资产的计税基础是什么意思呢

小云老师 解答

2020-05-20 19:02

在去年12.31的角度来看，你这个资产后面还有没有折旧可提，有多少就填多少，没有就是0

gjkc 追问

2020-05-20 19:03

填写0也不对

小云老师 解答

2020-05-20 19:08

资产的计税基础，指企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法可以从应税经济利益中抵扣的金额。
资产的计税基础=未来可税前列支的金额
某一资产负债表日的计税基础=成本-以前期间已税前列支的金额

小云老师 解答

2020-05-20 19:09

你是提完这个1150.76就刚好提完了是吧？是的话填1150.76试试

gjkc 追问

2020-05-20 19:13

老师也不对，还是显示那个框

小云老师 解答

2020-05-20 21:05

但是资产计税基础就是这样填的
资产的计税基础=未来可税前列支的金额
某一资产负债表日的计税基础=成本-以前期间已税前列支的金额
你成本8400－之前已经提过的折旧