某市有国际运输资质的运输公司，为增值税一般纳税人，2019年6月经营情况如下： （1） 从事运输服务，开具增值税专用发票，注明不含税运输费320万元、不含税装卸费36万元。 （2） 从事仓储服务，开具增值税专用发票，注明不含税仓储收入110万元、不含税装卸费18万元。 （3） 从事国内运输服务，价税合计277.5万元；运输至香港、澳门，价税合计51.06万元。 （4） 出租客货两用车，取得含税收入60.84万元。 （5） 国内购进小汽车，取得增值税专用发票，价款80万元，增值税10.4万元；接受运输服务，取得增值税专用发票，价款6万元，增值税0.54万元。 （6） 购买矿泉水，取得增值税专用发票，价款8万元，增值税1.04万元，其中60%赠送给客户，40%用于职工福利。 要求：根据上述资料，计算 （1） 业务（1）的销项税额。 （2） 业务（2）的销项税额。 （3） 业务（3）的销项税额。 （4） 业务（4）的销项税额。 （5） 计算6月的销项税额。 （6） 计算6月的进项税额。 （7） 计算6月的增值税。

暖暖老师 解答

2020-05-20 17:36

（2） 业务（2）的销项税额的计算式=110*6%+18*6%

暖暖老师 解答

2020-05-20 17:37

（3） 业务（3）的销项税额的额（277.5+51.06）/1.09*9%计算式

暖暖老师 解答

2020-05-20 17:37

（4） 业务（4）的销项税额计算是=58.76/1.13*13%

暖暖老师 解答

2020-05-20 17:41

（5） 计算6月的销项税额合计数是=30.96+7.68+27.13+7=72.77
业务四的税总写错了，应该是60.84

暖暖老师 解答

2020-05-20 17:43

6进项税额合计是10.4+0.54+1.04*60%=11.564

暖暖老师 解答

2020-05-20 17:44

7计算6月应交增值税60.84-11.564=49.276

779157087 追问

2020-05-20 18:48

第五题怎么来的哎？

暖暖老师 解答

2020-05-20 20:08

前边四个题目的计算结果加起来

779157087 追问

2020-05-20 23:15

老师，那(6)赠送给客户的不用算？我觉得那个增值税得算吧

暖暖老师 解答

2020-05-21 06:33

赠送的需要计算的，福利费的不可以