老师，汇算清缴的A100000表格里的税金及附加这栏，财务报表记录的数据是16865.26，实际是16800.35，记录失误导致有65差额，那么A100000表税金及附加这栏，应该填哪个数呢？

joan 追问

2020-05-20 16:16

是的。跨年订正：借，利润分配-未分配利润  65  贷，税金及附加-印花税  65.老师，我能这样操作吗？

郭老师 解答

2020-05-20 16:20

你好不可以这么操作的税金及附加需要改成以前年度损益调整。

joan 追问

2020-05-20 16:20

A100000表格上的税金及附加填16865.26，是2019年报表数，对吗？

郭老师 解答

2020-05-20 16:21

你好是的，和你年利润表是一样的。

joan 追问

2020-05-20 16:22

老师，快账里面没有以前年度损益调整科目，应该怎样订正呢？

郭老师 解答

2020-05-20 16:28

你好，你是不是多计提了

joan 追问

2020-05-20 16:33

选错科目了，应选应交税费，错选了税金及附加。

郭老师 解答

2020-05-20 16:34

之前完整的分录是怎么做的？

joan 追问

2020-05-20 16:45

借，应交税费-城建、地方教育、教育附加、印花税、未交增值税     借，税金及附加-印花税    贷，银行


看到了，原来是多做了一个税金及附加-印花税

郭老师 解答

2020-05-20 16:47

不对，你交了多少？

joan 追问

2020-05-20 17:18

印花税实际扣税54.9，

借，应交税费-城建、地方教育、教育附加、印花税54.9、未交增值税 借，税金及附加-印花税65 贷，银行

税金及附加多了一个65

郭老师 解答

2020-05-20 17:23

借银行存款贷利润分配。

joan 追问

2020-05-20 17:30

老师，但我账上的银行金额跟银行账单的金额，能核对得上的呀

郭老师 解答

2020-05-20 17:33

那你那个分录是不是不平
借方多了一个65，你的贷银行存款是不是应该也是多65？