老师，请问我们公司12月份开了19万的发票，但是在月底的时候发现科目开错作废不了，就在1月份开了12万的负数发票再开了12万的正常发票，是不是1月份就没有收入在填一季度预缴企业所得税的时候收入填0增值税申报也填0？还有我们12月份开的19万发票它税务系统是按25%的税率让我们缴纳企业所得税现在要退税是要准备什么

小规模纳税人在应纳税所得额为负数的时候要计提企业所得税吗，在预缴企业所得税报表中要进行申报吗

答： 应纳税所得额为负数不用计提所得税，季度要正常申报。

申报企业所得税，企业所得税预缴纳税申报表A类，实际已缴纳税所得税额，怎么来的，是上个季度缴纳的所得税吗？

答： 是的 是之前的1-6月之前实际缴纳的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，请问我们公司12月份开了19万的发票，但是在月底的时候发现科目开错作废不了，就在1月份开了12万的负数发票再开了12万的正常发票，是不是1月份就没有收入在填一季度预缴企业所得税的时候收入填0增值税申报也填0？还有我们12月份开的19万发票它税务系统是按25%的税率让我们缴纳企业所得税现在要退税是要准备什么

答： 1月份就没有收入，在填一季度预缴企业所得税的时候收入填0增值税申报也填0，这是对的 退税需要准备资料，各地不一，需要咨询下专管员