你好，请问公益性捐赠支出，但因利润总额为负数不可扣除，这个情况，在汇算清缴填写在哪个表哪个项？谢谢

JOY 追问

2020-05-20 14:15

第一项非公益性捐赠，二全额扣除的公益性，三限额扣除的公益性，你说的填是哪项

立红老师 解答

2020-05-20 14:18

你好，，请问公益性捐赠支出——限额扣除。

JOY 追问

2020-05-20 14:19

可以后年度结转？但是我们这个没有支出凭证

立红老师 解答

2020-05-20 14:25

你好，如果没有支出凭证，不能再税前扣除。

JOY 追问

2020-05-20 14:29

这个我清楚，只是不知道这种情况要填到哪里

立红老师 解答

2020-05-20 14:38

你好，A105070捐赠支出及纳税调整明细表——第七行；第1 列填账上数；第3列、第4列、第7列填0；第5列是调增金额

JOY 追问

2020-05-20 14:45

是有调增金额，但是系统自动出现结转以后年度，而且不可删除

立红老师 解答

2020-05-20 14:50

你好，如果是没有凭证的是作为直接捐赠来填列的，直接填在第一行非公益性捐赠；抱歉，刚才有同学问类似问题，弄混了。