老师好。请问汇算清缴职工薪酬及纳税调整明细表里面的，工资薪金支出，有账载金额，实际发生额，税收金额。是以什么为依据呢？

Y. 追问

2020-05-20 13:48

老师，还是有点不懂，账载金额是不是就是我工资的计提数。实际发生额就是实发工资数吗？那我19年12月份的1月份才发填进实发里面还是不填？

Y. 追问

2020-05-20 14:06

老师，我这样填是不是正确的。账载金额填计提工资额，然后实际发生额填实付工资数，税收金额就是实付工资再把20年1月份付的工资加进去

金子老师 解答

2020-05-20 14:09

嗯嗯，账载是计入成本费用中的计提数；实际发生额就是实际支付金额，比如计提了5000，但实际支付了4500，那账载数是5000，实际发生额是4500，税收金额一般也是实际发放数4500。
1月份支付的去年12月份的填进实际支付金额中。

Y. 追问

2020-05-20 14:23

好的，谢谢老师 ，就是假如没有什么变动的话 三个数是一样的

金子老师 解答

2020-05-20 14:47

嗯嗯，对的，是这样的。