老师你好！我单位收到个人代开的机械租赁发票，完税证明上注明委托代征税款，我该如何做帐

美丽心情 追问

2020-05-20 12:04

4月份支付机械租赁费25000元给个人，本月做财产租赁所得个税申报的4000元也计入管理费用吗？或者说单另计提个税入税金及附加

美丽心情 追问

2020-05-20 12:21

老师，这部分企业承担的代开的个税可以做进管理费用或是税金及附加吗？还是只能做到营业外支出呢？麻烦老师解答一下

玲老师 解答

2020-05-20 12:31

你好 记在营业外支出  因为不是企业的费用

美丽心情 追问

2020-05-20 12:36

那么我的理解是不需要在收到票时计提，在申报当月计提借：营业外支出4000    贷：应交税费—应交个人所得税4000；支付时，借：应交税费个税4000贷：银行存款4000，对吗

玲老师 解答

2020-05-20 13:01

收到发票时 借  营业外支出 管理费用等 贷银行存款  应交税费-代扣的个税  （如没有代扣不用做 ）

美丽心情 追问

2020-05-20 13:03

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-05-20 13:06

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！