公司收到一笔待报解预算收入，是以前年度教育费附加和地方教育费附加退税，如何处理？

梅子 追问

2020-05-20 11:28

税金及附加需要冲回吗？

maize老师 解答

2020-05-20 11:33

不需要，这个跨年了，做以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-05-20 11:34

你这个几时的 ，19年吗汇算清缴没有做纳税调减，要是做，那这个做借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费负数，冲掉这个本年的，做汇算清缴吧，

maize老师 解答

2020-05-20 11:35

1.19年汇算清缴没有做，退的是19年话这个做借银行 贷应交税费，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润 汇算清缴纳税调减，纳税调整表，扣除下面其他 30栏 2.要是做，那这个做借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费负数，冲掉这个本年的，

梅子 追问

2020-05-20 11:42

2019年已经做了汇算清缴，而且本年是亏损的，这个以前年度退税是2016年至2019年的，金额也不大几百元。

梅子 追问

2020-05-20 11:45

上个月收到的，可以直接做在上个月吗？如果可以，会计分录怎么做？

maize老师 解答

2020-05-20 11:46

可以，那这个直接做这个吧，借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费负数

梅子 追问

2020-05-20 11:47

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-05-20 11:49

好的，我先回复别的学员了