二月缴纳社保费用3446.54元。多缴纳的社保费用在三月份抵扣，在三月抵扣社保1021.64元（单位缴纳407.45元，个人缴纳1006.64元，抵扣金额392.45元）。多缴社保费用退到银行1625元。（15元未退，到4这份抵扣）。请问2、3、4月怎么做分录。谢谢老师

嘿嘿 追问

2020-05-20 10:06

不知道，交了3月分社保才知道2月交多了

wu老师 解答

2020-05-20 10:14

那2月的分录只能是借:费用-社保2439.9 借其他应付款-社保(个人部分)1006.64 贷:银行存款 3446.54，3月分录，借:费用-社保15 借其他应付款-社保(个人部分)1006.64 贷：银行存款1021.64，4月分录，借：费用-社保392.45，借其他应付款-社保(个人部分)1006.64 ，贷:银行存款1399.09，借：银行存款1625，贷：费用-社保 1625。截止4月，2-4月的累计单位社保费就是正确的了。

嘿嘿 追问

2020-05-20 10:38

老师，3月份银行没有扣款。是直接在2月份多交的社保中抵扣的

嘿嘿 追问

2020-05-20 10:49

二月交社保，借:管理费用-社保2439.9，其他应收款-社保（个人）1006.64。分析:因为2月多缴了社保，在3月份直接用2月份多缴的抵扣。抵扣了1021.64元。

嘿嘿 追问

2020-05-20 10:50

我不知道3月份社保如何做账

wu老师 解答

2020-05-20 12:42

您好，2月多交的社保，不是等于=1533.92+47.94+43.14+814.9/2=1625+392.45+15吗？3月你们单位还是要交社保的，个人部分1006.64也是帮员工代缴的，另外就是407.45抵扣392.45的，合计1021.64。

嘿嘿 追问

2020-05-20 13:13

嗯，谢谢。

wu老师 解答

2020-05-20 13:26

不客气哦，祝您工作顺利。