老师，招待的住宿费可以抵扣吗？

邹刚得老师 解答

2020-05-20 08:58

你好，既然是招待费，那就是通过管理费用——招待费核算，而不是计入 管理费用——住宿费明细核算的

邹刚得老师 解答

2020-05-20 09:20

你好，计提的坏账没有实际发生坏账损失，那计提的信用减值损失在汇算清缴需要做纳税调增处理的

邹刚得老师 解答

2020-05-20 11:55

你好，其他：无票的费用，成本支出
无发票：就是发生了相关成本费用支出，没有按规定取得发票的意思

邹刚得老师 解答

2020-05-20 12:03

你好，也可能调增的，比如购进的商品没有发票，结转到了主营业务成本 核算

邹刚得老师 解答

2020-05-20 12:09

你好，如果是外购形成的福利费，需要有发票
如果是直接补贴的福利，不需要发票的

邹刚得老师 解答

2020-05-20 14:58

你好，你所指的核销是指实际发生了坏账损失的意思？

邹刚得老师 解答

2020-05-20 15:11

你好，不属于无票支出，而属于发生的坏账损失，正常来说坏账需要通过信用减值损失科目核算
实际发生的坏账损失，汇算清缴不需要做纳税调增处理的

邹刚得老师 解答

2020-05-20 15:16

你好
属于发生的坏账损失，正常来说坏账需要通过信用减值损失科目核算才是的
实际发生的坏账损失，汇算清缴不需要做纳税调增处理的

邹刚得老师 解答

2020-05-20 15:52

你好，应收账款计提的坏账准备而没有实际发生坏账损失，就需要做纳税调增处理的

绿萝222 追问

2020-05-20 08:57

我们是办公室做的招待，可以入管理费用住宿费吗

绿萝222 追问

2020-05-20 09:16

好的老师。
老师，再问一下，信用减值损失在所得税时候需要调增吗？

绿萝222 追问

2020-05-20 11:53

明白了。
老师问一下，我们之前年度的汇算清缴有一项其它调增，：是无发票的支出金额。这个其它一般指什么呢？还有就是无发票一般会是什么情况会发生呢？

绿萝222 追问

2020-05-20 12:01

成本支出一般不会调增吧，老师

绿萝222 追问

2020-05-20 12:05

老师，那职工福利费不需要发票吧

绿萝222 追问

2020-05-20 14:48

明白了。
老师，问一下我核销的应收账款和员工的个人账放在了营业外支出，没有计提减值直接入了营业外支出。这个需要所得税调增吗？

绿萝222 追问

2020-05-20 15:04

对，比如有应收的款项但是收不回来了，就直接入到营业外支出了，没有过坏账准备科目。

绿萝222 追问

2020-05-20 15:05

这个算无发票的支出吗？

绿萝222 追问

2020-05-20 15:14

老师，那我直接入了营业外支出也不需要吧。

绿萝222 追问

2020-05-20 15:50

老师，那什么情况下，应收及预付款项坏账损失会调增或者调减呢？