去年做的暂估费用是以含税计费用的，今年汇算清缴前取得发票该如何做账呢，之间的税费差怎么处理啊

蜗牛 追问

2020-05-20 08:44

请问老师是在哪张表里调整呢

邹老师 解答

2020-05-20 08:45

你好，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增

蜗牛 追问

2020-05-20 08:51

谢谢老师，想再问下招待费限额扣除调增的那部分如何做汇算清缴分录？年报招待费实际发生额是否需要调整和汇算清缴一样的数据呢？，期间费用里有各项税费应该填哪些税费在里面呢？

邹老师 解答

2020-05-20 08:55

你好，招待费限额扣除调增的那部分有导致补交企业所得税吗？
年报招待费账载金额填写账面发生 金额，税收金额填写收入千分之5与发生额60%较小的数据，账载金额与税收金额的差额做纳税调增处理
期间费用里有各项税费主要是残保金

蜗牛 追问

2020-05-20 09:06

请问老师那财务报表招待费是按实际发生额填还是按扣除限额填呢？期间费用里各项税费包括社保吗

邹老师 解答

2020-05-20 09:07

你好，财务报表招待费是按实际发生额填写
期间费用里各项税费不包括社保，社保在期间费用的职工薪酬栏次填写

蜗牛 追问

2020-05-20 09:09

由企业承担的那部分社保也不计入各项税费吗

邹老师 解答

2020-05-20 09:11

你好，由企业承担的那部分社保计入期间费用的职工薪酬栏次

蜗牛 追问

2020-05-20 09:21

也就是说工资正常应涵盖企业部分社保和个人部分社保，是么

邹老师 解答

2020-05-20 09:22

你好，工资就是工资，工资是不包括社保的
只是期间费用的职工薪酬栏次不仅包括工资，还包括社保，公积金这些的

蜗牛 追问

2020-05-20 09:23

好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-20 09:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蜗牛 追问

2020-05-20 10:42

老师，我想再问下去年计提的招待费今年发现多计提两万，该如何在汇算清缴表里填列呢

邹老师 解答

2020-05-20 10:44

你好，需要冲销多计提，然后按冲销之后的金额在纳税调整项目明细表的业务招待费栏次填写

蜗牛 追问

2020-05-20 10:52

就是说按实际发生额填列，之前计提是分录借“销售费用-业务招待费5万，贷：其它应付款-预提5万，现在我把它红冲了3万，剩余两万我想做到以前年度损益调整，是不是这样做不对啊，具体分录我应该怎么写呢？

邹老师 解答

2020-05-20 10:54

你好，按实际发生的业务招待费金额填写
红冲分录是
借；其他应付款3万，贷；以前年度损益调整——销售费用-业务招待费3万

蜗牛 追问

2020-05-20 11:19

谢谢老师，哪些无形资产可以享受加速折旧年限摊销呢，外购软件可以吗

邹老师 解答

2020-05-20 11:23

你好，哪些无形资产可以享受加速年限摊销，这个没有统一规定的