老师 您好 我新接了一家小规模公司的账 发现应交税费科目下边有余额 跟申报表对不上 我应该怎么整理一下可以没有余额呢

不过不改名 追问

2020-05-20 08:19

是的 老师 比如每个季度如果超过30万了 用现金在银行缴的 没做缴纳的部分 如果没有超过30万 应该结转到营业外收入 没结转 所以导致现在有余额了

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:20

那现金交的
借：应交税费-应交增值税
贷：库存现金
不需要缴纳
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

不过不改名 追问

2020-05-20 08:22

老师 以前年度遗留下来的 不知道当时是用现金交的还是应该转进营业外收入没转的 怎么办呀

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:23

那库存现金数字一直都不正确么

不过不改名 追问

2020-05-20 08:24

是的 不正确

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:26

那您看下增值税申报表  一般表上会体现的

不过不改名 追问

2020-05-20 08:28

老师 因为是以前遗留的 如果找增值税申报表有困难的情况下  如果我根据附加税来推算缴纳的增值税 其余放到营业外收入里 可以吗

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:31

开具专票缴纳了增值税  销售额10万内 附加税是免征的 推算的也不准确

不过不改名 追问

2020-05-20 08:33

那怎么处理会更好呢

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:34

请问大概多少金额？

不过不改名 追问

2020-05-20 08:35

不超过五千

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:36

那就都用库存现金缴纳了好了
计入营业外收入 还要缴纳企业所得税

不过不改名 追问

2020-05-20 08:37

老师 那用现金缴纳 原始凭证就是缴税的单子我没有 这个应该在这次凭证后边附点啥呢

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:41

只好老板写个说明 然后签字 或者您尽量找下 看能不能找到部分现金缴款的

不过不改名 追问

2020-05-20 08:53

好的 谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:55

不客气哈 欢迎有疑问继续提问