上个月开出一张栏杆安装服务的发票，和一张采购栏杆的发票，麻烦老师帮我看看确认收入和成本的发票正确不？谢谢！

kkklll 追问

2020-05-19 21:00

kkklll 追问

2020-05-19 21:01

这个凭证是不是要工程结束完工后才结转？

kkklll 追问

2020-05-19 21:05

工程还没完工我就对冲了，因为我看到存货里有余额，资产总计与负债所有者权益不等，这个不等有关系吗？

小云老师 解答

2020-05-19 21:05

是的，完工后结转。

kkklll 追问

2020-05-19 21:05

第一次做账，不懂。

小云老师 解答

2020-05-19 21:13

如果你工程结算或者工程施工有余额是体现在存货里，但是你做不做这笔正常其实都不会导致你资产负债表不平

kkklll 追问

2020-05-19 21:20

kkklll 追问

2020-05-19 21:22

资产总计不等于负债和所有者权益啊？这样正确吗？就是存货那里多了59082.57

小云老师 解答

2020-05-19 21:35

资产肯定是要等于负债和所有者权益的

小云老师 解答

2020-05-19 21:35

假如“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，那企业应该用“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额的金额，相应的数据反映出施工企业建造合同已完工部分但尚未办理结算的价款总额。其应该作为一项流动资产，通过在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结算款”项目列示。假如“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目余额，那企业应该用“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的金额，相应的数据反映出施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。其应该作为一项流动负债，通过在资产负债表的“预收账款”项目中增设的“已结算尚未完工工程”项目列示。

kkklll 追问

2020-05-19 21:47

kkklll 追问

2020-05-19 21:49

老师，麻烦你帮我看看工程施工借方余额59082.57，工程结算贷方余额59082.57，该怎么处理？我的凭证前面也发给你看过了？你说对的

kkklll 追问

2020-05-19 21:50

不好意思，打扰你这么久，因为我最近一直在考虑到底要怎么处理，问题没有解决。

小云老师 解答

2020-05-19 22:11

你前面分录有一个地方多了一个工程结算吧，应该是
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）

小云老师 解答

2020-05-19 22:12

这样你工程施工和工程结算才会相等，然后
借：工程结算（按账面累计余额）
贷：工程施工

小云老师 解答

2020-05-19 22:14

除了那里刚刚没发现多了一个工程结算，其他的我也确实没发现哪里有问题了