公司临时项目看守人员，没有雇佣。请问支付劳务费时应该如何做相关会计分录处理？该临时员工自己去税务代开了劳务发票（一般劳务发票），我该怎么该发现如何处理相关账务，麻烦写出相关分录自己账务处理，谢谢。

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 16:52

不做成本吗？

立红老师 解答

2020-05-19 16:53

你好，工程施工就是成本科目

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 16:58

你这个科目我具体要在哪里设呢？麻烦明示下？另外涉及的代扣代缴个税应该怎么弄

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 16:59

劳务费先计提次月才拿发票的话应该怎么做相关会计分录。。（计提的时候跟支付的时候两者分别的会计分录）

立红老师 解答

2020-05-19 17:01

你好，这个临时项目是什么项目，是单位自建项目还是为其他单位建筑的项目？

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 17:06

我们是销售管道滴，给项目供管道货，这两个人负责该货的上下车以及保管跟一些简单的安装工作。

立红老师 解答

2020-05-19 17:10

你好，如果是这样，相当于是为了销售产品而发生的费用，是计入销售费用的。
销售费用——人工费

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 17:11

那不涉及代扣代缴个税吗？

立红老师 解答

2020-05-19 17:13

你好，如果代开票时税务机关没有扣个税，是需要您方代扣代缴个税的。

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 17:14

请问涉及的相关会计分录是哪些？麻烦详细点，谢谢！另外这个劳务费入销售费用的话在季度报所得税的时候该笔劳务费需不需要填到营业成本里？

立红老师 解答

2020-05-19 17:17

你好、
请问涉及的相关会计分录是哪些？
借，销售费用
贷，应交税费——应交个税（代扣的个税）
贷，银行存款

借。应交税费——应交个税
贷，银行存款

！另外这个劳务费入销售费用的话在季度报所得税的时候该笔劳务费需不需要填到营业成本里？——不 需要要填在营业成本，是在利润总额中直接扣除。

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 17:22

那我在2月份之前就计提了该笔劳务费（因为情况特殊，变更涉及理清账务），还在第一季度的所得税申报表营业成本里加上了该笔数字，请问这有什么影响吗？销售费用是没有含这个数字滴。

立红老师 解答

2020-05-19 17:29

你好，会使将来年报的数字与季报的数字不一样。建议去大厅更改报表。

🎀小胖🎀 追问

2020-05-19 17:33

难道不能做成本吗？做成本就可以不那么麻烦了。是成本有什么硬核条件吗

立红老师 解答

2020-05-19 17:40

你好，销售管道——管道的成本是企业的主营业务成本。