你好，老师请问下，公司要注销了，但应收账款的贷方和应付账款的借方有数要怎么调账呀？

ZB容 追问

2020-05-19 16:46

是不能退回的，这些数积压有几年了。。

邹老师 解答

2020-05-19 16:48

你好，应付账款借方不能退这样做分录
借；信用 减值损失，贷；坏账准备
借；坏账准备，贷；应付账款

ZB容 追问

2020-05-19 16:48

借：应收账款，
贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
请问下应交增值税怎么结平呢？

邹老师 解答

2020-05-19 16:49

你好，缴纳了就结平了
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款

ZB容 追问

2020-05-19 16:50

借；信用 减值损失，属于什么科目呢？是资产类的吗？

邹老师 解答

2020-05-19 16:50

你好，是损益类的科目

ZB容 追问

2020-05-19 16:51

你好，缴纳了就结平了
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款

银行没有这笔相应的支出哦，你是说调整了之后，要交的增值税，补交吗？

邹老师 解答

2020-05-19 16:55

你好，是的，这个税款是需要就缴纳给税局的，而且这个款项会从单位账户扣款的