APP下载
特别
于2020-05-19 14:45 发布 4870次浏览
meizi老师
职称: 中级会计师
2020-05-19 14:45
你好 你们报废的话正常报废 不需要调整的
特别 追问
2020-05-19 14:49
就是需要调增了,情况不正常
2020-05-19 14:50
19年该资产在处置之前计提的折旧需要纳税调增,填报A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表(原因:18年一次扣除了)。固定资产清理如为收益在收入明细表填报即可;如为损失,填报A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表。
这是昨天老师的回复,我没及时追问
2020-05-19 14:51
就是有1笔固定资产18年4月份入账的,5月份计提折旧的,19年8月份做固定资产清理的,18年选择了固定资产一次性扣除,现在做19年汇算清缴
meizi老师 解答
2020-05-19 14:57
你好 不正常就调增处理的 ; 上面是我回复的吗
2020-05-19 14:59
好像不是,我记得了,我想为为啥是调增不是调减呢
2020-05-19 15:05
你好 是的我也记得我没回复你这个 。 你正常报废就可以税前扣除 。 不是正常报废 就属于税局未核准的资产损失是不允许税前扣除 。所以要调整的
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
meizi老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
★ 4.99 解题: 317621 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
特别 追问
2020-05-19 14:49
特别 追问
2020-05-19 14:50
特别 追问
2020-05-19 14:50
特别 追问
2020-05-19 14:51
meizi老师 解答
2020-05-19 14:57
特别 追问
2020-05-19 14:59
meizi老师 解答
2020-05-19 15:05