送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-05-19 14:45

你好 你们报废的话正常报废 不需要调整的

特别 追问

2020-05-19 14:49

就是需要调增了,情况不正常

特别 追问

2020-05-19 14:50

19年该资产在处置之前计提的折旧需要纳税调增,填报A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表(原因:18年一次扣除了)。固定资产清理如为收益在收入明细表填报即可;如为损失,填报A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表。

特别 追问

2020-05-19 14:50

这是昨天老师的回复,我没及时追问

特别 追问

2020-05-19 14:51

就是有1笔固定资产18年4月份入账的,5月份计提折旧的,19年8月份做固定资产清理的,18年选择了固定资产一次性扣除,现在做19年汇算清缴

meizi老师 解答

2020-05-19 14:57

你好 不正常就调增处理的 ;   上面是我回复的吗

特别 追问

2020-05-19 14:59

好像不是,我记得了,我想为为啥是调增不是调减呢

meizi老师 解答

2020-05-19 15:05

你好  是的我也记得我没回复你这个 。   你正常报废就可以税前扣除 。 不是正常报废   就属于税局未核准的资产损失是不允许税前扣除 。所以要调整的

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