老师，小规模企业所得年报中A105050第一行职工薪金支出是根据什么数据填列的呢，是根据19年1-12月份计提的工资还是已经发放的工资填呢

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-19 14:55

老师我们是劳务公司嘛，所以成本大多是工资表，我们公司19年5月成立，一直没有业务，下半年有业务了，11月份开票了，后来12月份没开票，12月份结转成本了，现在企业所得税年报要不要调增啊

田老师 解答

2020-05-19 14:58

只要是真实发生的，企业所得税年报不要调增

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-19 14:59

是真实发生的，就是我不该结转成本的，当时结转成本了

田老师 解答

2020-05-19 15:00

是真实发生的，没有收入做管理，有收入做成本

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-19 15:01

就是工程上假如当月没开票，没有收入，工地上的工资入管理费用是吗？

田老师 解答

2020-05-19 15:04

是工程吗？你不是说是劳务公司？工程不是没有收入做管理，全部入做成本

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-19 15:06

是劳务公司，但是做工程类劳务公司，这个可以没有收入做管理吗

田老师 解答

2020-05-19 15:07

你们的收入是什么？

彪壮的睫毛膏 追问

2020-05-19 15:14

劳务费

田老师 解答

2020-05-19 15:16

是真实发生的，没有收入做管理，有收入做成本