去年的附加税误结转到营业外支出，今年申报企业年度报表的时候要填这笔支出吗

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:34

他是结转到营业税金里了，又把结转到营业外支出

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:35

调整分录不应该是在今年做年度损益调整吗

邹老师 解答

2020-05-19 11:37

你好，今年的调整分录是
借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；以前年度损益调整——营业外支出

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:38

所以我做去年的年度报表是要填这笔营业外支出进去吗

邹老师 解答

2020-05-19 11:39

你好，应当调整到税金及附加栏次填写才是的

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:40

那一栏已经填写过了，所以我只要填营业税金那一栏就可以是吧

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:40

他还把增值税也结转到营业外支出了，我是不是可以直接不用计算这一笔支出

邹老师 解答

2020-05-19 11:42

你好，把之前计入营业外支出的附加税填写在税金及附加栏次
增值税也结转到营业外支出了，也需要做相应的调整分录，然后按调整之后的数据填写申报的

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:43

意思是说我要改去年的分录，还是说我今年做调整

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:43

调整完的话营业外支出就是0，因为他都是增值税跟营业外税金结转在这里的

邹老师 解答

2020-05-19 11:46

你好，需要去改去年的分录

。孤独老人 追问

2020-05-19 11:47

好的，谢谢

邹老师 解答

2020-05-19 11:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢