缴纳增值税怎么做分录，需要结转吗

Flower 追问

2020-05-19 11:04

一般纳税人，怎么做呢？详细具体点

玲老师 解答

2020-05-19 11:07

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

Flower 追问

2020-05-19 11:08

减免税额280金税盘年费需要结转嘛

玲老师 解答

2020-05-19 11:15

需要结转到转出未交增值税这个科目