房开业土地出让金抵扣销项税的问题，增值税表一上，第12列服务不动产和无形资产扣除金额，这个是填含税还是不含税的

???????? 追问

2020-05-19 11:44

我家土地出让金，表三的数也都是填含税的吗，我取得土地扣除项目的时候，把全额填在第三列本期发生额，第四列本期应扣除金额是系统生成的，本期我需要抵扣多少填到第五列本期实际抵扣那里，然后会有个期末余额，期末余额就是下个月的期初余额，下个月再抵扣还是填到第五列，然后出来个期末余额对吧

蒋飞老师 解答

2020-05-19 11:59

是的，你的理解很对

???????? 追问

2020-05-19 12:00

那第一列的数是哪来的呢 有什么勾稽关系吗

蒋飞老师 解答

2020-05-19 12:04

反映的是本期金额。

???????? 追问

2020-05-19 13:39

第一列本期服务 不动产和无形资产价税合计额  我家这个数每个月怎么老是变呢

蒋飞老师 解答

2020-05-19 14:11

第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额

???????? 追问

2020-05-19 14:13

我家是土地出让金的销项税抵扣 我可以每个月填点本期发生额 然后本期实际抵扣也填这个数吗       不是非要一下把所有土地金额填到本期发生额里吧

蒋飞老师 解答

2020-05-19 14:18

最好按实际发生金额填写。

???????? 追问

2020-05-20 06:02

我实际发生额和实际抵扣每个月填的都是一个数，就是我每个月抵扣多少就填多少，实际发生其实是早就发生了的，一笔发生的，但是我是每个月都填点

蒋飞老师 解答

2020-05-20 06:37

实务中，是可以的