老师，我们是做药品批发的，上一次结款的时候有个退货，对方说下次结款减。因为他已经开票出来了，但是这次他又没减，给了我一个退货证明要我开红字。现在正确的做法应该是怎样的？我可以让他在本次货里减掉吗？（是药品！！！）我给他开红字我还不如上次就让他重新开票，哭....

宛童 追问

2020-05-19 11:26

老师，我这个月没有收入，如果我开了红字信息表，我是不是就得做红字进项税额？我要在申报表填红字那一栏吧？我应该怎么做账务处理跟申报表？

黎老师 解答

2020-05-19 11:37

你好，你是销售方，你做红字冲红，就是减掉当月的不含销售额和销项税。红字发票开完了，如果当月没有收入，申报表是销售栏是负数，销项税栏也会是负数。

宛童 追问

2020-05-19 11:48

不是，我是购买方，购买方怎么做？

黎老师 解答

2020-05-19 11:56

你好，开了红字信息表，红字发票进项税额会在下个月申报表了自动带出来。账务处理是冲抵之前这笔业务的记账会计分录。

宛童 追问

2020-05-19 12:35

老师，我原账只是把进项税记入待认证进项税额的，并没有认证如果申报表自动带出的话，这个怎么办？

黎老师 解答

2020-05-19 14:12

你好，你的发票认证了没有，没有认证就还给对方就可以了。进项税记入待认证进项税额，也一样记会计分录冲平。

宛童 追问

2020-05-19 15:34

我没认证，但已跨月了，账冲平容易，但是我怕申报表自动有数，那我应该怎么处理？

黎老师 解答

2020-05-19 15:39

你好，你没有认证，你把发票还给他们，她们自己弄去。跟你没有关系。你的报表也不会出现数据。