老师，残疾人保障金这个属于工资薪酬吗

ZK 追问

2020-05-19 10:18

老师，上月收劳务发票，做分录：借：管理费用 2000，贷：应付职工薪酬 2000，借：应付职工薪酬 2000，贷：银行存款 2000；然后这个月收到200的负数发票，这个应该怎么做冲红分录哦

紫藤老师 解答

2020-05-19 10:19

借：管理费用-200贷：应付职工薪酬 -200，借：应付职工薪酬- 200，贷：银行存款 -200

ZK 追问

2020-05-19 10:21

老师，我们没有收到退款，是用来冲掉这个月新的劳务发票，这个有新的劳务发票5000，用来冲这个，只交4800,

紫藤老师 解答

2020-05-19 10:21

你要冲的时候，反分录

ZK 追问

2020-05-19 10:23

借：管理费用-200贷：应付职工薪酬 -200，借：应付职工薪酬- 200，贷：其他应收款 200，改成这样可以吗？然后新的劳务发票，借：管理费用 5000，贷：应付职工薪酬 5000，借：应付职工薪酬 5000，贷：银行存款 4800，其他应收款 200

紫藤老师 解答

2020-05-19 10:25

对的，你的理解是正确的

ZK 追问

2020-05-19 10:35

老师，那收到负数发票的时候，原路冲红，银行存款那里挂的其他应收款，这个是可以的对不

紫藤老师 解答

2020-05-19 10:38

其他应收款可以，以后要冲掉

ZK 追问

2020-05-19 10:46

老师，我这个是直接金额做负数了，也算是相反分录了吧

紫藤老师 解答

2020-05-19 10:47

对的，你的理解是正确的