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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-05-19 10:10

你好，同学。
借 收入类
贷 支出类
财政拨款结转 

借 收入类
贷 费用类
累计盈余

称心的板凳 追问

2020-05-19 10:14

可以说具体点：借方：收入类，是收入的总资金数，贷方：支出是总支出数吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 10:17

是你各收入类的各明细科目，分个结转的。
我这里不可能明细到每一个科目，用大类替代了。
你看这大类科目 余额有哪些，全部结转

称心的板凳 追问

2020-05-19 10:22

可以这样理解吗？我举的例子，比如：财政拨款收入1800多万，财政拨款支出300多万，然后做分录，然后一笔一笔的结转

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 10:25

借 财政拨款收入  1800
贷 财政拨款支出   300
财政拨款结转  1500

称心的板凳 追问

2020-05-19 11:42

若是支出大于支出这类科目如何做

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:46

结转 科目 在借方了就是。

称心的板凳 追问

2020-05-19 11:49

那对了，不然借贷双方不平，说明出现了财政赤字，在企业中叫做亏损

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:52

怎么可能不平呢，你这结转亏损就是可能是正可能是负的。
可以这样理解

称心的板凳 追问

2020-05-19 11:56

我说结转不在借方，就会不平。那每笔结转完，再用结转减去结转的资金。我们单位会计出差让我记账，因为刚接触，她只说根据资产负债表把19年结转，再记20年的账务

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 11:59

结转不会不平，只是你结转科目 在借方还是贷方的问题。

称心的板凳 追问

2020-05-19 12:01

是的，

陈诗晗老师 解答

2020-05-19 12:02

那你 现在是什么问题，借方就表示 用度 超支

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你好，同学。 借 收入类 贷 支出类 财政拨款结转 借 收入类 贷 费用类 累计盈余
2020-05-19 10:10:21
您好，一般情况下“财政拨款结转”科目不会出现负数，估计财务处理还有不妥当的地方，您再查查吧。
2016-11-27 22:21:08
事业收入和事业支出转事业结余。
2019-07-29 22:38:03
事业单位会计帐年终结转顺序： 一、收入支出转入结余（分别转入事业结余、经营结余）： 1、将“财政补助收入”、“上级补助收入”、“附属单位缴款”、“事业收入”、“其他收入”等科目余额转入“事业结余”，借记“财政补助收入”、“上级补助收入”、“附属单位缴款”、“事业收入”及“其他收入”科目，贷记“事业结余”； 2、将“拨出经费”、“事业支出”、“上缴上级支出”、“销售税金(非经营业务)”、“对附属单位补助”、“结转自筹基建”等科目余额转入“事业结余”，借记“事业结余”，贷记“拨出经费”、“事业支出”、“上缴上级支出”、“销售税金”、“对附属单位补助”、“结转自筹基建”等科目。 3、将“经营收入”科目余额转入“经营结余”科目，借记“经营收入”科 目，贷记“经营结余”； 4、将“经营支出”、“销售税金”等科目余额转入“经营结余”，借记“经营结余”科目，贷记 “经营支出”、“销售税金”科目。 二、结余分配： 1、有所得税缴纳业务的单位计算出应缴纳的所得税，借记“结余分配——应交所得税”，贷记“应交税金”科目。 2、单位计算出应提取的专用基金，借记“结余分配——提取专用基金”，贷记“专用基金”科目。 3、 将当年事业结余和经营结余全数转入“结余分配”科目，借记“事业结余”、“经营结余”科目，贷记“结余分配”科目。 “经营结余”如为借方余额即经营亏损，则不结转。 三、未分配结余转入事业基金： 将当年未分配结余，全数转入“事业基金——般基金”科目，借记“结余分配”科目，贷记“事业基金——般基金”科目。 四、项目已完工的拨入专款结转： 1、年终结账时，对已完工的项目，将“拨入专款”科目与“拨出专款”、“专款支出”科目对冲，借记“拨入专款”科目，贷记“拨出专款”、“专款支出”科目。 2、对于项目已经完成的拨入专款结余，按财政部门或者上级单位规定留归本单位使用的，转入“事业基金”科目核算，借记“拨入专款”科目，贷记“事业基金——一般基金”。
2016-12-13 21:48:59
您好 收入: 借:收入类科目 贷:事业结余 支出: 借:事业结余 贷:支出类科目 差额转入结余分配:根据事业结余是借方还是贷方余额
2017-01-16 23:16:11
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