会计系统期初数据录入，应交税金手工帐期末余额在贷方1297.76，根据明细账录入系统后系统应交税金期末余额为借方20708.44，差额22006.2元，之前的会计说是因为加计税没有计提的原因。请问账应该如何调平

李雪婷老师 解答

2020-05-18 22:38

借：应交税费—应交增值税
贷：其他收益

怕孤独的乌冬面 追问

2020-05-18 22:41

我做了借方的话不是差距更大了嘛，  借方余额录负数，现在已经差了2万多了，再录入负数不就更多了吗

李雪婷老师 解答

2020-05-18 22:59

同学你好，这个借方是正数，原来的是负数，所以一正一负就是你现在的余额

怕孤独的乌冬面 追问

2020-05-18 23:07

我录科目余额表的时候，应交税金里面的科目不是借方余额录入负数，贷方录入正数吗，我现在是借方余额就是-20708.44，如果录加计税计提的话，借应交税金，那不是最后科目余额还是在借方，到不了贷方  我这个就有点没绕出来      除非我把加计税做贷方才行吧

李雪婷老师 解答

2020-05-18 23:22

同学你好，这个余额表录入你看一下，应交税费贷方表示销项，正数，借方是进项，借方余额如果录在贷方里应该用负数表示，录在借方里应该是正数，你现在借方余额是负数，实际应该是个贷方的正数，你想应交税费借方表示进项，进项负数表示什么？认证的发票怎么可能成为负数，所以应该是贷方

怕孤独的乌冬面 追问

2020-05-18 23:34

不是   就是贷方的负数。。借方正数。。之前的会计说是留抵的，可能我一开始表述的不清楚，让我贷方录正数，借方录负数，然后最后余额算的在借方，所以就录了负数，应该是贷方余额是负数，实际是借方正数

李雪婷老师 解答

2020-05-19 08:53

同学你好，如果是前期留底，就应该是借方的正数，加计扣除，也是借方的正数，那就只能留底越来越多，不可能出现贷方余额的，只能是销项（贷方数）没有进来，建议你向前面会计说明情况，让他再确定一下少计或多计了什么