老师，我们新建企业，租的厂房，两个月了，没交过水电费，要计提吗？

媛媛 追问

2020-05-18 17:28

房租，听经理说当时谈的是不开票租金，那这块应该怎么做账呢？

张艳老师 解答

2020-05-18 17:29

只能做无票支出入账了。
借：管理费用等--房租
       贷：银行存款等

媛媛 追问

2020-05-18 17:31

50多万呢，老师能分析下要票和不要票的区别和利弊吗？谢谢

张艳老师 解答

2020-05-18 17:32

不要发票，看似省了一些钱，但是从企业所得税上，企业会损失更大。建议还是取得发票为宜。

媛媛 追问

2020-05-18 18:12

1、那这个是不是还要缴纳印花税？税率又是多少呢？
2、现在可以先做借:待摊费用
                                 贷:银行存款
借:管理费用—开办费
     贷:待摊费用吗

张艳老师 解答

2020-05-18 18:54

1需要按租赁合同缴纳印花税，税率为千分之一。
2不建议这样做分录，要么一次性计入开办费科目，要么先计入长期待摊费用科目，再按月进行摊销。
现在已经取消了待摊费用科目。

媛媛 追问

2020-05-18 19:19

好的，谢谢老师，那3月4月属于筹建期，5月可能会有收入，那3月和4月的可以计入开办费吗？

张艳老师 解答

2020-05-18 19:20

是的，可以计入开办费科目核算的。
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利。

媛媛 追问

2020-05-19 10:24

老师，我只是知道有房租这个事，但还没见到支付凭证，能先计提吗？借:管理费用—开办费，贷:其他应付款—房租，见到支付凭证后，借:其他应付款—房租，管理费用—房租，贷:银行存款，还是等到有手续后再补提做账呢？

张艳老师 解答

2020-05-19 10:27

现在已经发生了房租，就可以做计提分录，做
借:管理费用—开办费，贷:其他应付款—房租
等以后取得发票，如果金额没有差异的话，直接将发票贴到这个凭证后面就是了。

媛媛 追问

2020-05-19 10:54

收到，感谢老师的耐心解答，我想知道，过两个月再做合适不

张艳老师 解答

2020-05-19 10:56

不合适的，应该按照权责发生制原则做账务核算的。

媛媛 追问

2020-05-19 11:03

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2020-05-19 11:09

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！