老师您好，是不是企业连续亏损5年才可以弥补企业所得税，第三年有利润了就不行了吧

雅琴 追问

2020-05-18 16:11

那我第一年和第二年都亏损，第三年有利润那么怎么填表弥补亏损减少税额呢

meizi老师 解答

2020-05-18 16:15

你好  所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损 在季度申报时直接填列在“以前年度亏损”一栏即可

雅琴 追问

2020-05-18 16:17

我做的是汇算清缴的弥补

雅琴 追问

2020-05-18 16:17

不是季报

meizi老师 解答

2020-05-18 16:21

你好   你去看看你们主表里面 有一个弥补亏损  能不能弥补。 有一个弥补亏损表 去填写

雅琴 追问

2020-05-18 16:27

有这个表，不知道要填写哪一栏，只有分立转出的亏损额和合并分立亏损额的事蓝色可以填写，填写不通过有提示但是

meizi老师 解答

2020-05-18 16:34

你好 i   弥补亏损明细表里面 你按这个来填写：  1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。
2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。
5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列合计。（第4列为正数的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。
7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。
8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。
9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。
四、表间关系
第6行第10列＝主表第24行。

雅琴 追问

2020-05-18 16:42

最后那里可结转以后年度弥补亏损额事灰色的，不能填数字

雅琴 追问

2020-05-18 16:43

是不是代表不满5面不能弥补亏损

meizi老师 解答

2020-05-18 16:45

你好不能填写 是灰色的  是不能弥补  你去看看你们之前是不是超过了5年了

雅琴 追问

2020-05-18 16:46

没有超过5年这次才是第三年

雅琴 追问

2020-05-18 16:46

第一年亏损第二年亏损，今年第三年有利润

meizi老师 解答

2020-05-18 16:47

你好     那不应该不能弥补 。你年报企业所得税汇算是可以弥补的 ；   你去看看 你的 弥补亏损明细表里面 填写数据没