老师，我想请问一下，对于支付的诉讼费，审计费，都是先支付的款项，发票还未收到，请问，要怎么做账务处理？

傻傻兔 追问

2020-05-18 13:55

老师，还未收到发票，就计入费用？难道不是，先计入其他应收款，发票收到了后，再冲其他应收款，再计入管理费用吗？

郭老师 解答

2020-05-18 13:57

你好，根据权责发生制做账，做账没有要求，必须有发票才可以做。

傻傻兔 追问

2020-05-18 14:10

老师，那我就先做其他应收款吗？等发票收到了，再入成本费用？

傻傻兔 追问

2020-05-18 14:11

借，其他应收款，贷，银行存款；收到发票，借，管理费用-诉讼费/审计费，贷，其他应收款？

郭老师 解答

2020-05-18 14:13

你好，可以。

傻傻兔 追问

2020-05-18 14:13

老师，因为款项已经支付了的，如果不做账，当月的银行存款就对不上。

郭老师 解答

2020-05-18 14:13

那你就做第一个，借其他应收款贷，银行存款。

傻傻兔 追问

2020-05-18 14:20

老师，我想请问一下，我们有个公司是一般纳税人，但是，这个公司这一两年都只有些许支出，没有收入。2020年4月，支付了一笔税控设备维护费280元，收取的是增值税电子普通发票，我想请问，我需要在4月增值税减免附表里面把这个金额填列进去吗？

郭老师 解答

2020-05-18 14:21

填写都可以啊，这个需要交税抵扣填写也可以。

傻傻兔 追问

2020-05-18 14:29

老师，这个公司没有收入，产生的些许支出也只是收取普通发票，不存在缴纳增值税款。支出的费用也是从其他公司借来的。像这种情况，增值税申报表附表还需要填报吗？账务处理还需要做应交税费-减免税额吗？

郭老师 解答

2020-05-18 14:31

直接不用填写啦，借管理费用贷银行存款这么做就可以。

傻傻兔 追问

2020-05-18 14:57

老师，您的意思是，对于需要缴纳税款的公司，才需要做减免的，像我们这个公司，收入都没得，也不缴纳增值税，就不用在申报表里面填列，也不用做减免税的账务处理，是么？

郭老师 解答

2020-05-18 15:01

你好是的，可以这么理解。

傻傻兔 追问

2020-05-18 15:03

老师，我想请问，诉讼费，审计费，可以入管理费用-诉讼费，管理费用-审计费，这两个明细科目吗？

郭老师 解答

2020-05-18 15:07

可以，也可以做到办公费里面。

傻傻兔 追问

2020-05-18 15:20

老师，意思是，诉讼费，审计费，全部入管理费用-办公费？

郭老师 解答

2020-05-18 15:21

你好是的，可以啊。