老师，请问，填写105050表，账载金额和实际发生额的金额一样，这样正常吗？主要有个职工福利费，和工资薪金

红山果果 追问

2020-05-18 11:04

那105000表中的业务招待费的账载和税收金额也要填写一样的吗

蒋飞老师 解答

2020-05-18 11:11

这里的税收金额是实际可以扣除的业务招待费

红山果果 追问

2020-05-18 11:12

这个可实际扣除的金额要依据什么来计算？

蒋飞老师 解答

2020-05-18 11:14

比如：


按照发生额的60%和当年销售（营业）收入的5‰两者之间取小数原则税前扣除。
（1）发生额的60%应为950*60%=570元，
（2）当年收入的0.5% 应为73000*0.5%=365元。
二者取小者为可以抵扣的金额，所以365元为全可以抵扣的金额，所得税调增额为950-365=585元。

红山果果 追问

2020-05-18 11:25

我们是去年的任务，到今年一月份才接收到了的

蒋飞老师 解答

2020-05-18 11:32

具体是什么业务呢

红山果果 追问

2020-05-18 11:36

这个业务呢，我公司也是第一次做，就电代煤的，这个到一月份左右才把安装数量什么确认，然后做了报表报了相关部门，我是不是要在这个1月份确认报表的数量后，按这个数量确认收入，我们是安装算数的，如果我们安了100台，这100台不会全部有安装费，要报到相关部门，确认数量后，才可以明确收入一共有多少

蒋飞老师 解答

2020-05-18 11:39

需要确认收入的。

红山果果 追问

2020-05-18 11:40

现在想知道我确认收入，是确认数量后以开票为准？还是直接按总得报表数量进行收入

红山果果 追问

2020-05-18 11:41

那我在一月份确认收入可以吗？

红山果果 追问

2020-05-18 11:42

票是四月份开出的

蒋飞老师 解答

2020-05-18 11:48

确认收入最好与开票一致

红山果果 追问

2020-05-18 14:50

票是四月份开的，数量是一月份上报的，这个收入确认在哪个月份

蒋飞老师 解答

2020-05-18 15:14

可以4月份确认收入