请问下老师！小规模规纳税人2019年的减免增值税忘入账了，对申报企业所得税年报有影响吗，可以累入到2020年做账

活泼的小天鹅 追问

2020-05-17 20:50

是做在2019年汇算清缴里还是2020年的汇算清缴

郭老师 解答

2020-05-17 21:01

19年的汇算清缴里

活泼的小天鹅 追问

2020-05-17 21:24

这种操作是不是就不用更正财务报表了，在纳税调增项目明细表里把这笔减免收入填在收入类调整项目11栏其他里面，账务处理做在2020年，2020年汇算缴时再把这笔账务做调减处理对

郭老师 解答

2020-05-17 21:26

账务处理用以前年度损益调整
汇算清缴，不需要理会这个账务处理其他的对

活泼的小天鹅 追问

2020-05-18 10:10

分录怎么

郭老师 解答

2020-05-18 10:13

借应交税费应交增值税贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

活泼的小天鹅 追问

2020-05-18 10:26

这个分录直接做在2020的账务里就可以了

郭老师 解答

2020-05-18 10:26

你好是的，可以的。