1月份增值税进项少记了10，2月份怎么做账把这个进项税额记上呢？借进项税额，贷哪个科目合适？外账对，内账进项税额少记了

马雪荣 追问

2020-05-17 16:07

这样外账和内账成本就对不上了，我个人觉得成本和收入都不行，如果贷主营业务收入或者主营业务成本都和外账对不上，就是不知道哪个比较合适

蒋飞老师 解答

2020-05-17 16:18

借进项税额，贷主营业务成本
…怎么对不上呢？

马雪荣 追问

2020-05-17 16:23

这样外账成本多，内账成本少

蒋飞老师 解答

2020-05-17 16:26

不是同时做账的吗，怎么一个多一个少呢

马雪荣 追问

2020-05-17 16:33

我查到内账2019年的内账有个贷认证进项税额转去进项税额少记了10这个怎么调？

蒋飞老师 解答

2020-05-17 17:04

借应交税费…应交税费（进项税额）10
贷应交税费…待认证进项税额10

马雪荣 追问

2020-05-17 17:56

但是我电子账从1月份开始做的，2019年的手工账，这个带抵扣进项税额不能冲销这个该怎么做？

蒋飞老师 解答

2020-05-17 18:13

直接抄写2019年的手工账余额就可以了

马雪荣 追问

2020-05-17 18:23

我想问的是这个待抵扣进项税额10怎么冲平

蒋飞老师 解答

2020-05-17 18:59

以后是不用抵扣进项了吗

马雪荣 追问

2020-05-17 19:58

照你这样说，现在待抵扣进项是负数了，这个怎么弄？

蒋飞老师 解答

2020-05-17 20:13

暂时放那，不用管

以后认证了，做分录：
借应交税费…应交税费（进项税额）（可以抵扣销项税额）
贷应交税费…待认证进项税额